Podnikající fyzické osoby v České republice čelí nejen náročné správě svého podnikání, ale také otázkám, jak optimalizovat své daňové povinnosti. Odpočty na dani z příjmu patří mezi nejefektivnější nástroje, jak snížit daňovou zátěž a ušetřit peníze, které můžete znovu investovat do růstu firmy. Pojďme si podrobně projít, jaké možnosti máte v roce 2024 a jak z nich vytěžit maximum.
8 způsobů, jak snížit daňovou zátěž jako fyzická osoba
Daňové odpočty vám pomohou ušetřit peníze, které můžete dále investovat do svého podnikání. Jaké máte možnosti?
1. Základní sleva na poplatníka – nezanedbatelná úspora
Každý podnikatel, který podniká jako fyzická osoba (FO) a podává daňové přiznání, má nárok na základní slevu na poplatníka ve výši 30 840 Kč ročně.
2. Sleva na manžela/manželku – partner/ka bez pravidelných příjmů
Pokud váš manžel nebo manželka nemá vlastní příjem, případně jejich roční příjem nepřesáhne 68 000 Kč, můžete si uplatnit slevu ve výši 24 840 Kč. To je skvělá příležitost pro podnikatele, kteří mají v rodině manžela/manželku bez pravidelných příjmů.
Pro manžela/manželku se zdravotním postižením, který je držitelem průkazu ZTP/P, se sleva navyšuje na 49 680 Kč.
3. Sleva na dani na dítě – investice do budoucnosti
Podnikatelé, kteří mají děti, mohou využít slevu na vyživované dítě, a to do 18 let věku, případně na děti ve věku 18–26 let, pokud studují.
Výše slevy je progresivní podle počtu dětí:
- První dítě: 15 204 Kč ročně.
- Druhé dítě: 22 320 Kč ročně.
- Třetí a každé další dítě: 27 840 Kč ročně.
Pokud máte dítě s průkazem ZTP/P, můžete si uplatnit dvojnásobnou částku.
4. Sleva na studenta – podpora vzdělávání
Jste stále v procesu vzdělávání? Pokud jste mladší 26 let (resp. 28 let u doktorského studia), můžete využít slevu na studenta, která činí 4 020 Kč ročně.
5. Odpočty na invaliditu – úleva pro zdravotně postižené
Pobíráte-li invalidní důchod, můžete si snížit daňový základ:
- Invalidita 1. nebo 2. stupně: 2 520 Kč ročně.
- Invalidita 3. stupně: 5 040 Kč ročně.
Fyzické osoby s průkazem ZTP/P mohou uplatnit zvýšenou slevu 16 140 Kč.
6. Školkovné – podnikání a rodičovství ruku v ruce
Pokud máte děti v předškolním věku a platíte školkovné, můžete si odečíst až 16 000 Kč za každé dítě.
7. Nezdanitelné části základu daně – optimalizace nákladů
Pro podnikatele je důležité využít každou možnost, jak si snížit základ daně. Mezi nejčastěji využívané odpočty patří:
- Dary: Pokud přispíváte na veřejně prospěšné účely, můžete si odečíst částku odpovídající hodnotě darů, která musí dosáhnout alespoň 2 % vašeho základu daně nebo minimálně 1 000 Kč. Maximálně si můžete odečíst až 15 % základu daně.
- Úroky z úvěru na bydlení: Pokud jste si vzali hypotéku nebo úvěr na pořízení nemovitosti, můžete si odečíst až 150 000 Kč ročně z úroků.
- Penzijní a životní pojištění: Příspěvky, které si ukládáte na penzijní připojištění či životní pojištění, si můžete odečíst až do výše 24 000 Kč ročně.
- Odborové příspěvky: Jestliže jste členem odborů, můžete si odečíst až 3 000 Kč ročně ze svých členských příspěvků.
- Školné: Pokud studujete a hradíte si vzdělání na vyšší odborné nebo vysoké škole, můžete si odečíst školné až do výše 10 000 Kč ročně.
8. Sleva za zaměstnance se zdravotním postižením – podpora diverzity
Podnikatelé, kteří zaměstnávají osoby se zdravotním postižením, mají nárok na slevu na dani ve výši 60 000 Kč ročně za každého zaměstnance s průkazem ZTP/P nebo 18 000 Kč ročně za zaměstnance bez průkazu ZTP/P. Tato sleva pomáhá nejen snížit daňovou zátěž, ale také podporuje zaměstnávání osob se zdravotním postižením.
Proč byste měli využívat daňové odpočty?
Pro podnikatele jsou daňové odpočty jedním z klíčových nástrojů, jak efektivně optimalizovat své daně. Snížením daňové zátěže ušetříte značné prostředky, které můžete následně investovat zpět do svého podnikání, například do inovací, rozšiřování týmu nebo marketingových aktivit.
Investujte čas do optimalizace svých daní a zajistěte si tak konkurenceschopnou výhodu na trhu!
